中级会计职称《财务管理》每日一练：资金预算
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2021-12-02 10:36:16
别用5%的负面评价，去否定自己100%的努力！
单选题
甲公司本季度资金预算资料如下：期初现金余额为200万元，现金收入为1000万元，现金支出为600万元（包含资本支出100万元），偿还借款450万元，支付利息100万元，则期末现金余额为（ ）万元。
A、－150
B、0
C、50
D、150
【答案】
C 【解析】
现金余缺＝期初现金余额＋现金收入－现金支出＝200＋1000－600＝600（万元）。期末现金余额＝现金余缺＋现金筹措－现金运用＝600－450－100＝50（万元）。 【提示】可以直接按照‘200＋1000－600－450－100’计算。
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